Leestijd: 6 minuten

Een dierbare verliezen, is een pijnlijke gebeurtenis. De vraag ‘wanneer betaal je erfbelasting?’ kan voor jou als erfgenaam zorgen voor (financiële) stress. Vooral omdat de aangifte erfbelasting niet zomaar gedaan is.

We leggen je in deze blog daarom uit wanneer je erfbelasting moet betalen, hoe je het dan precies doet, wat je daarvoor nodig hebt en of je het überhaupt moet doen.

In deze blog:

Wanneer ben je verplicht erfbelasting te betalen?

Als je een erfenis ontvangt, ben je niet altijd verplicht om erfbelasting te betalen. Je moet alleen erfbelasting betalen is als het bedrag dat je krijgt groter is dan de vrijstelling die voor jou geldt. Zie op de site van de belastingdienst: overzicht vrijstellingen 2026.

Let op: in het geval je erft als echtgenoot, en het bedrag dat je krijgt blijft onder de vrijstelling, dan is ons advies om toch aangifte erfbelasting te doen, ook al weet je dat de aanslag € 0 zal zijn. Dit met het oog op de aangifte bij het tweede overlijden. Dan spelen de gegevens van de eerste nalatenschap namelijk ook weer een rol en dan zijn die gegevens tenminste vindbaar.

Een uitnodiging van de belastingdienst om aangifte te doen ontvang je per brief, meestal binnen vier maanden na het overlijden. De belastingdienst stuurt de brief niet naar alle erfgenamen apart, maar naar één erfgenaam. Degene die de brief ontvangt, is vaak de partner of het oudste kind van de overledene. Soms komt er geen brief. Als je weet dat je wel belasting zou moeten betalen, moet je dan toch aangifte doen. Dus ook zonder uitnodigingsbrief. Als je vooraf wilt weten of je eigenlijk wel belasting zou moeten betalen, lees dan onze blog over Successierechten berekenen in drie stappen.

Wanneer moet je de aangifte erfbelasting doen?

Wanneer je verplicht bent om erfbelasting te betalen, dan hoor je dit in principe te doen binnen acht maanden na het overlijden. Voor overlijdens na 1 januari 2026 is deze termijn verlengd naar twintig maanden. Als het je niet tijdig lukt, kun je wel uitstel vragen. Let wel op, als je de aangifte te laat indient, kan er rente wordt geheven over het te betalen bedrag. En dat kan stevig oplopen. Een oplossing is dan om vast een zgn. ‘voorlopige aangifte’ te doen en te betalen. De rente geldt dan alleen over het bedrag dat je eventueel extra moet betalen als je een definitieve aangifte hebt gedaan.

Heb je hier vragen over, neem dan contact met ons op, dan lichten we dat toe.

Moet je zelf de aangifte erfbelasting doen?

Wanneer je verplicht bent erfbelasting te betalen, hoef je de aangifte niet zelf te doen. Het kan zo zijn dat er een executeur is aangewezen; in dat geval moet de executeur namens alle erfgenamen aangifte doen. Jij hoeft dan waarschijnlijk alleen informatie aan te leveren, voor zover de executeur die informatie nog niet heeft. Indien er geen executeur is aangewezen, dan ben je wel gehouden om zelf aangifte te doen.

Je kunt dan ook samen met enkele of alle andere erfgenamen aangifte doen. Uiteraard kun je er ook voor kiezen om een gespecialiseerde adviseur, zoals De NalatenschapsMakelaar, de erfbelasting aangifte voor jou te laten verzorgen. Zo ben je er zeker van dat je geen fouten maakt, geen fiscaal voordeel misloopt en dat de aangifte correct en volledig ingediend wordt.

De stappen om erfbelasting te betalen

Wil je voor jezelf of namens alle andere erfgenamen de aangifte doen? Dan kun je dit doen aan de hand van de volgende stappen.

Stap 1: gegevens verzamelen

Allereerst ga je de gegevens verzamelen die je nodig hebt om de formulieren van de Belastingdienst in te vullen. Houd er rekening mee dat je behoorlijk wat informatie moet verzamelen. Zo heb je, afhankelijk van de situatie, onder andere de volgende gegevens nodig:

De persoonlijke gegevens en BSN-nummers van de overledene, de partner van overledene, van de erfgenamen en degenen die een legaat krijgen (ook wel genoemd: verkrijgers);
De relatie tussen de overledene en de verkrijgers – het maakt voor de belasting namelijk veel uit of een erfgenaam een partner is van de overledene, of diens kind of bijvoorbeeld een vriend of een verre neef;
De datum van overlijden;
Of er huwelijkse voorwaarden zijn tussen de overledene en diens echtgenoot;
Het testament;
Of er een eerder overleden partner is en zo ja gegevens over diens nalatenschap;
De samenstelling en omvang van de nalatenschap;
De WOZ-waarde van een eventuele koopwoning;
De schulden van de nalatenschap, zoals een hypotheek;
Bankoverzichten van de nalatenschap, o.a. het saldo op overlijdensdatum;
Eventuele verzekeringsuitkeringen;
Of sprake is van bedrijfsopvolging;
Een overzicht met alle schenkingen verricht door de overledene 180 dagen voorafgaand aan het overlijden en
De kosten van de uitvaart en een eventuele uitvaartpolis.

Stap 2: aangifteformulier invullen

Het aangifteformulier kun je online in vullen, je krijgt hier toegang toe met je DigiD. Als je het liever schriftelijk doet, is er ook een PDF-formulier beschikbaar dat je kunt downloaden van de site van de belastingdienst. Zie hiervoor de website van de belastingdienst: aangifte-erfbelasting-2026-pdf

Bij het invullen gebruik je de informatie die je verzameld hebt. Het formulier spreekt verder grotendeels voor zich. Toch lopen veel mensen bij het invullen tegen allerlei vragen aan. Je moet bij sommige vragen ook keuzes maken. Bijvoorbeeld als het gaat om een overlijden waarbij een langstlevende partner achter blijft, dan moet je vaak een keuze maken voor al dan niet een rente over de kindsdelen. Hoe weet je dan wat de beste keuze is?

Als jij ook vragen hebt, neem dan contact met ons op. Wij hebben hier veel ervaring mee en kunnen je helpen.

Stap 3: aangifte versturen

Heb je het aangifteformulier volledig ingevuld? Dan kun je het formulier digitaal (als je het online invult) of per post (bij gebruik van het PDF-formulier) versturen. Zoals gezegd, moet je dit liefst binnen acht maanden na overlijden doen. Als je dit tijdig en correct doet, hoef je geen belastingrente te betalen.

Vergeet niet om het formulier te ondertekenen voordat je het verstuurt. Dit moet ook als je het formulier online invult. Vult de executeur of een gemachtigde namens de erfgenamen het aangifteformulier in? Dan is dat ook degene die het formulier dient te ondertekenen.

Heb je hier nog vragen over? Of kunnen wij een last van je schouders nemen door deze aangifte voor jou te verzorgen?

Neem dan vooral contact op met De NalatenschapsMakelaar.

Adviesgesprek