Het bepalen van de waarde van alle bezittingen en schulden in de nalatenschap.
Wat waardering is
Waardering is het bepalen van de waarde van alle bezittingen en schulden in een nalatenschap. Het is een van de belangrijkste stappen bij de afwikkeling. De waardering bepaalt hoe groot de nalatenschap is, hoeveel erfbelasting de erfgenamen betalen en hoe de verdeling eruitziet.
Voor de erfbelasting geldt als uitgangspunt de waarde op de overlijdensdatum.
Hoe je waardeert
Voor banktegoeden gebruik je het saldo op de overlijdensdatum. Beleggingen waardeer je tegen de koers op die dag. Voor een woning geldt meestal de WOZ waarde. Voor kostbare spullen, zoals kunst, sieraden of een auto, is een taxatie verstandig. Een onderneming vraagt om een specialistische waardering. Schulden neem je op voor het bedrag dat op de overlijdensdatum openstaat.
Waar je op let
Een te lage waardering kan leiden tot een correctie van de Belastingdienst, een te hoge tot onnodig veel erfbelasting. Ook tussen erfgenamen kan de waardering tot discussie leiden. Een onafhankelijke taxateur voorkomt veel onenigheid. Bewaar alle onderbouwingen, zodat je de gebruikte waarden altijd kunt verantwoorden.
Hulp van De NalatenschapsMakelaar
De NalatenschapsMakelaar denkt graag met je mee over wat dit voor jouw situatie betekent. Lees meer over hulp bij de aangifte erfbelasting of plan een vrijblijvend adviesgesprek.
