Een schenking waarbij het geld niet direct wordt overgemaakt, maar als schuld van de schenker blijft staan.
Wat een schenking op papier is
Bij een schenking op papier schenk je wel, maar betaal je het geld niet direct uit. Het bedrag blijft als schuld van jou aan de ontvanger staan. Je vermogen blijft dus beschikbaar voor jezelf, terwijl de ontvanger een vordering op je krijgt. Pas bij je overlijden, of eerder als je dat wilt, wordt de schuld betaald.
Omdat de schuld bij je overlijden van de nalatenschap wordt afgetrokken, wordt de nalatenschap kleiner en betalen je erfgenamen minder erfbelasting.
Voorwaarden
Een schenking op papier moet worden vastgelegd in een notariële akte. Je moet over de schuld jaarlijks een rente betalen van minimaal zes procent. Die rente moet ook echt worden betaald, anders erkent de Belastingdienst de constructie niet. De schenking zelf valt onder de gewone regels van de schenkbelasting, inclusief vrijstellingen.
Waar je op let
De verplichte rente is een kostenpost die je moet kunnen dragen. Voor de ontvanger is de rente belast in box 3 of als inkomen. Overlijd je binnen 180 dagen na de schenking, dan vervalt het voordeel. Laat vooraf doorrekenen of een schenking op papier in jouw situatie voordeel oplevert. Het werkt vooral bij grotere vermogens goed.
Hulp van De NalatenschapsMakelaar
De NalatenschapsMakelaar denkt graag met je mee over wat dit voor jouw situatie betekent. Lees meer over financiële en fiscale planning of plan een vrijblijvend adviesgesprek.
