Een bepaling in een testament waarmee de erflater een specifiek goed of geldbedrag nalaat aan een persoon of organisatie.
Wat een legaat is
Een legaat is een bepaling in een testament waarmee de erflater een specifiek goed of geldbedrag nalaat aan een persoon of organisatie. Denk aan een bedrag voor een goed doel, een schilderij voor een nicht of een horloge voor een vriend. Het kan ook gaan om grotere zaken, zoals een woning, een auto of een aandeel in een onderneming.
De ontvanger van een legaat heet legataris. Een legataris is geen erfgenaam.
Hoe een legaat werkt
Legaten worden uitgekeerd voordat de rest van de nalatenschap wordt verdeeld. De erfgenamen krijgen wat overblijft na betaling van de schulden en de legaten. De erfgenamen, of de executeur, zijn verantwoordelijk voor het uitvoeren van het legaat. Het testament kan bepalen wie de erfbelasting over het legaat betaalt. Zonder die bepaling betaalt de legataris die zelf.
Waar je op let
Omschrijf een legaat duidelijk, zodat er geen discussie ontstaat over wat bedoeld is. Houd er rekening mee dat legaten alleen kunnen worden uitgekeerd als er na betaling van de schulden genoeg over is. Een legaat kan ook fiscaal worden ingezet, bijvoorbeeld om kleinkinderen of een goed doel te laten meeprofiteren en zo erfbelasting te besparen.
Hulp van De NalatenschapsMakelaar
Twijfel je over de juiste aanpak, dan helpt een van onze NalatenschapsMakelaars je graag verder. Lees meer over een testament laten opstellen of plan een vrijblijvend adviesgesprek.
