De box in de inkomstenbelasting voor sparen en beleggen.
Wat box 3 is
Box 3 is het deel van de inkomstenbelasting waarin je belasting betaalt over je vermogen, zoals spaargeld en beleggingen. De Belastingdienst kijkt naar je vermogen op 1 januari van het jaar. Boven een heffingsvrij vermogen betaal je belasting over een vastgesteld of werkelijk rendement, afhankelijk van de regels die op dat moment gelden.
Na een overlijden speelt box 3 op twee manieren: in de laatste aangifte van de overledene en in de aangifte van de erfgenamen.
Box 3 en een erfenis
Zolang een nalatenschap niet is verdeeld, wordt het vermogen voor box 3 al toegerekend aan de erfgenamen, naar verhouding van hun erfdeel. Ontvang je een erfenis, dan groeit je eigen vermogen. Daardoor kun je in het jaar daarna meer box 3 belasting betalen. Ook de vordering die kinderen op de langstlevende ouder hebben, kan in box 3 een rol spelen.
Waar je op let
Houd rekening met de gevolgen van een erfenis voor je box 3 belasting en voor inkomensafhankelijke regelingen zoals toeslagen. De regels rond box 3 zijn de afgelopen jaren vaak gewijzigd. Kijk daarom altijd naar de actuele regels van de Belastingdienst, of laat je adviseren als je een groter bedrag erft.
Hulp van De NalatenschapsMakelaar
De NalatenschapsMakelaar denkt graag met je mee over wat dit voor jouw situatie betekent. Lees meer over hulp bij de aangifte erfbelasting of plan een vrijblijvend adviesgesprek.
