Wat is aangifte belasting?
Erfgenamen zijn verplicht aangifte erfbelasting te doen over de nalatenschap die zij ontvangen na het overlijden van een dierbare. Er wordt erfbelasting geheven over de waarde van de geërfde bezittingen, zoals het banksaldo, onroerend goed en persoonlijke eigendommen, minus eventuele schulden. Het is van belang de juiste waarde van het gekregen vast te stellen zodat niet te veel of te weinig erfbelasting wordt betaald.
Wat heb je nodig om aangifte erfbelasting te doen?
Om aangifte erfbelasting te doen, heb je verschillende documenten en informatie nodig. Basis is het testament van de overledene, zo kun je bepalen wie erfgenamen zijn en hoe de erfenis verdeeld wordt. Als er geen testament is opgemaakt, geldt het wettelijke erfrecht. Van alle erfgenamen heb de naam, geboortedatum en BSN-nummer nodig. Verder heb je een overzicht nodig van de waarde van alle bezittingen en schulden van de overledene op het moment van overlijden.
Bij een banksaldo heb je een afschrift nodig van de dag van overlijden. Bij een woning of ander onroerend goed geldt doorgaans de WOZ-waarde. Bij sommige waardevolle bezittingen, zoals een kunstverzameling, is het verstandig om de waarde door een deskundige vast te laten stellen. Soms kun je de waarde van iets bepalen aan de hand van een aankoopnota.
Je hebt ook informatie nodig over eventuele schenkingen die de overledene in de laatste maanden voor overlijden heeft gedaan.
Waar moet je rekening mee houden met het doen van aangifte erfbelasting?
Er zijn een aantal zaken waar je op moet letten bij het doen van aangifte erfbelasting:
- Termijnen: de aangifte moet binnen acht maanden na het overlijden worden ingediend. Het is mogelijk om uitstel aan te vragen, doe dit wel binnen die acht maanden.
- Je kunt aangifte doen voor één erfgenaam of voor alle erfgenamen tezamen. Als elke erfgenaam apart aangifte doet, zorg dan dat iedereen dezelfde gegevens over de nalatenschap hanteert.
- Fiscale voordelen: maak gebruik van mogelijke aftrekposten, zoals uitvaartkosten en schulden van de overledene. Het kan ook zijn dat het testament specifieke fiscale opties biedt; als je daar zelf te weinig van op de hoogte bent, raadpleeg dan een specialist.
- Bij het berekenen van de erfbelasting gelden verschillende vrijstellingen en tarieven, dit is afhankelijk van de relatie van de erfgenaam tot de overledene. De toepassing van vrijstelling en tarief doet de belastingdienst automatisch. Het is wel verstandig om te zorgen dat je hiervan zelf ook op de hoogte bent zodat je kunt beoordelen of de berekening klopt.
De stappen om aangifte belasting te doen
- Begin met het verzamelen van alle relevante informatie en documenten zoals hierboven vermeld.
- Bereken de waarde van de nalatenschap: maak een overzicht van alle bezittingen en schulden en bepaal de nettowaarde van de nalatenschap.
- Vul het aangifteformulier in: gebruik de online tool van de belastingdienst of vraag het papieren formulier aan. Volg de instructies zorgvuldig.
- Controleer en dien in: controleer alle ingevulde gegevens grondig voordat je de aangifte indient. Zorg dat je binnen de gestelde termijn blijft.
- Betaal de erfbelasting: na indiening ontvang je een aanslag van de belastingdienst. Betaal deze binnen de aangegeven termijn om boetes en rente te voorkomen.
Hoe kan de NalatenschapsMakelaar helpen?
De NalatenschapsMakelaar kan je door het hele proces begeleiden. Wij helpen je met de uitleg van het testament, het verzamelen van de benodigde documenten, het nauwkeurig waarderen van de nalatenschap en het invullen van de aangifte. Onze expertise zorgt ervoor dat je geen aftrekposten of fiscale opties mist en dat alles volgens de wettelijke eisen verloopt. Dit bespaart je tijd, voorkomt (dure) fouten en zorgt voor een correcte afhandeling van de erfbelasting.
Ga terug naar het overzicht